상하이방

2.일반 구좌
일반구좌란 기본구좌 이외에 개설하는 현금 입금 및 송금이 가능하지만 현금 인출이 불가능한 구좌이며 필요 시 몇개까지 개설이 가능하다.

3.임시구좌
임시구좌란 회사가 임시 경영활동으로 개설하는 구좌로 현금 입출금 및 송금이 가능하다.
구좌 개설자와 관련해 ▷외지 임시기구는 임시구좌 개설이 가능하며 현지 공상국에서 발급한 임시 영업허가증을 제출해야 한다. ▷임시 경영활동에 종사하는 회사 및 개인은 임시구좌 개설이 가능하며 현지 관련부서에서 제출한 허가문서를 제출해야 한다.

4.전용구좌
전용구좌란 특수 용도로 개설하는 구좌이며 세금 납부를 목적으로 하는 납세 전용구좌, 건설자금 사용을 목적으로 하는 전용구좌 등이 있다.

5.기타
회사 운영과정에서 은행관련 발생가능한 내용은 다음과 같다.
▷정기 예금표(定期存款存单)
회사 운영자금이 충족할 경우 회사는 금리가 높은 정기예금에 들 수 있으며, 가입 후 은행으로부터 정기예금표를 받는다.
(1) 신용카드(商务卡)
직원 회식이나 접대 혹은 출장이 잦은 회사는 회사 명의로 신용카드를 신청할 수 있으며, 일부 은행은 보증금을 받기도 한다.
(2) 공상은행 보험카드(工商银行牡丹缴费卡)
직원 고용과 관련한 보험료 납부 시는 공상은행 보험카드를 이용한다.

6.회사간 자금이체 방식 소개
(1) 수표(支票)
거래회사가 같은 시내에 있는 경우만 사용 가능하며, 지불회사가 수표를 작성하여 상대회사에 전달 후 상대회사는 수표 발행일부터 10일내에 은행에 수표를 제출해야 하며, 1~2일내에 자금이 상대회사 구좌에 입금된다.
은행별로 차이가 있지만 일부 은행은 수표 제출시 회사 직원이 은행 입금서를 작성하여 동시에 제출하도록 하고 있다.
수표는 背书하여 다른 회사로 양도가 가능하다.

(2)대차수표 (贷记凭证)
거래회사가 같은 시내에 있는 경우만 사용 가능하며, 지불회사가 대차수표를 작성하여 은행에 제출하면, 은행에서 상대 회사 구좌 개설 은행에 자금을 이체하는 방식이다. 이런 방식도 1~2일정도 소요된다.

(3)은행 환어음 (银行汇票)
외지에 있는 회사로 송금할 때 사용 가능하며, 背书하여 다른 회사로 양도가 가능하다.

(4)은행 지불 약속 어음 (银行承兑汇票)
모든 지역에 사용이 가능하며, 은행 환어음이 아닌 상업어음(商业汇票)의 일종으로 은행이 지불을 약속하며, 背书하여 다른 회사로 양도가 가능하다.

(5)은행 어음 (银行本票)
은행이 발행하는 어음으로 은행 어음을 은행에 제출시 은행은 무조건으로 금액을 지불해야 한다.
<다음호 `'외화 차입 관련 설명'>

▷ 이춘란 회계사